11 Besteuerung

Steueranwalt – Unternehmens- und Privatbesteuerung

Suchen Sie einen Steueranwalt, der Sie bei einer Transaktion absichert, die Steuerangelegenheiten Ihres Unternehmens regelt, eine Vermögensübertragung vorbereitet oder Sie gegenüber den Finanzbehörden vertritt? ARST Avocats unterstützt Unternehmen, deren Geschäftsführer, Gesellschafter, Unternehmer und Privatpersonen in allen wichtigen Bereichen des Steuerrechts.

Unsere Dienstleistungen umfassen sowohl Steuerberatung und Transaktionsstrukturierung als auch Unterstützung bei Betriebsprüfungen und Steuerstreitigkeiten. Wir suchen stets im Einklang mit dem Gesetz die optimale rechtliche und steuerliche Lösung, die der Situation, den Projekten und den Zielen jedes Mandanten gerecht wird.

Zusätzlich zu ihren internen Experten hat ARST Avocats eine Partnerschaft mit Maxime Rossi, einem Steueranwalt bei Structure Conseil in Aix-en-Provence,. Diese Zusammenarbeit ermöglicht es der Kanzlei, auf erweitertes Steuerwissen für Fälle in Südostfrankreich und ganz Frankreich zurückzugreifen.

Steuerberatung und rechtliche Strukturierung von Transaktionen

ARST Avocats greift im Vorfeld von Entscheidungen ein, um deren steuerliche Folgen zu beurteilen und deren Umsetzung sicherzustellen:

• Steueranalyse eines Geschäfts-, Investitions- oder Umstrukturierungsprojekts;
• Wahl der Rechtsform und des Steuersystems;
• Unternehmensgründung, Holdinggesellschaftsbildung und Konzernstrukturierung;
• Rechts-, Steuer- und Nachlassplanung;
• rechtmäßige steuerliche Optimierung von Transaktionen und Geldflüssen;
• Durchführung von Simulationen und Vergleich möglicher Lösungen;
• Sicherstellung der Vergütung von Managern und Partnern;
• Besteuerung von Dividendenausschüttungen und laufenden Konten der Gesellschafter;
• Vorbereitung und Sicherstellung der Steuererklärungen in Abstimmung mit Steuerberatern und anderen Beratern des Unternehmens;
• Anfragen zu steuerlichen Vorabinformationen und Austausch mit den Steuerbehörden.

Unser Ansatz kombiniert Steuerrecht mit anderen für das Projekt relevanten Rechtsgebieten: Gesellschaftsrecht, Handelsrecht, Vertragsrecht, Immobilienrecht, Sozialrecht, Erbrecht und Insolvenzrecht.

Unternehmensbesteuerung

Unsere Anwälte beraten Unternehmen, Konzerne, KMU, mittelständische Unternehmen, Familienbetriebe, Freiberufler und Unternehmer in ihren berufsbezogenen Steuerfragen :

• Unternehmenssteuer – IS;
• Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens und der Abzugsfähigkeit von Ausgaben;
• Steuerdefizite, Abschreibungen, Rückstellungen und Steuergutschriften;
• Besteuerung von Unternehmensgruppen und steuerliche Konsolidierung;
• Innerkonzernliche Vereinbarungen und Finanzströme;
• Quellensteuern und Ausschüttungen;
• Besteuerung von Finanzierungs- und Bilanzvorgängen;
• Lokale Steuern und Abgaben, die für Unternehmen gelten;
• Besteuerung von Vereinen und gemeinnützigen Organisationen;
• Steuerliche Behandlung von Ausnahmetransaktionen;
• Steuerliche Sicherheit der Beziehungen zwischen dem Unternehmen, seinen Geschäftsführern und seinen Partnern.

Wir befassen uns auch mit der Besteuerung bestimmter Sektoren, darunter Immobilien, Bauwesen, Vertrieb, Franchising, Dienstleistungen, reglementierte Berufe und Familienunternehmen.

Mehrwertsteuer und Handelsbesteuerung

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) stellt Unternehmen täglich vor Herausforderungen. Unsere Unterstützung konzentriert sich insbesondere auf:

• Umsatzsteuerpflicht;
• Ermittlung des anwendbaren Mehrwertsteuersatzes;
• Territorialität der Dienstleistungserbringung und Warenlieferungen;
• Vorsteuerabzugsrecht und Mehrwertsteueranpassungen;
• Ausnahmen und nicht unter den Geltungsbereich fallende Transaktionen;
• Innergemeinschaftliche Mehrwertsteuer;
• Importe und Exporte;
• Mehrwertsteuer für Immobilien;
• komplexe oder dreieckige Operationen;
• Mehrwertsteuerrückerstattung;
• Mehrwertsteuerkontrolle und -korrektur;
• Sicherstellung der Rechnungsstellung und der Erfüllung dokumentarischer Verpflichtungen.

Wir unterstützen Unternehmen bei der Analyse ihrer Cashflows und der Vermeidung von Risiken im Zusammenhang mit der fehlerhaften Anwendung der Mehrwertsteuervorschriften.

Besteuerung von Unternehmenserwerben, Veräußerungen und Umstrukturierungen

ARST Avocats integriert die steuerliche Dimension in Unternehmenswachstum, Umstrukturierung und Transfervorgänge:

• Erwerb oder Veräußerung von Unternehmensanteilen;
• Übertragung eines Unternehmens oder eines Geschäftsbereichs;
• Steuerprüfung und Due-Diligence-Prüfung;
• Besteuerung von Kapitalgewinnen aus Betriebsvermögen;
• Steuergarantien in den Übertragungsurkunden;
• Verschmelzung, Aufteilung, teilweise Vermögenseinbringung und universelle Vermögensübertragung;
• Einbringung von Wertpapieren und Beitragsverkauf;
• Gründung oder Umstrukturierung einer Holdinggesellschaft;
• Refinanzierungs- und Kapitalrestrukturierungsmaßnahmen;
• Managementpakete und Anreize für Führungskräfte;
• Übergabe des Familienunternehmens;
• Dutreil-Pakt und Vorbereitung der Nachfolge des Managers.

Die Steueranalyse wird im Zusammenhang mit den rechtlichen, finanziellen und vermögensbezogenen Aspekten des Vorhabens durchgeführt, um jede Phase abzusichern.

Persönliche Besteuerung und Einkommensteuer

Das Unternehmen unterstützt Privatpersonen, Führungskräfte, Partner und Investoren bei der Verwaltung ihrer persönlichen Steuern :

• Einkommensteuer – IR;
• Einkommensteuererklärungen und Regelung der Steuersituation;
• Löhne und Gehälter, Gewinne aus freiberuflicher Tätigkeit und Einkünfte aus Immobilien;
• Vergütung, Dividenden und Sozialleistungen für Führungskräfte;
• Besteuerung von Wertpapieren und Finanzanlagen;
• einheitliche Pauschalabgabe – Pauschalsteuer;
• Kapitalgewinne aus Wertpapieren und Immobilien;
• Besteuerung von Aktienoptionen, Gratisaktien und Anreizsystemen;
• Änderung des steuerlichen Wohnsitzes;
• Ausreise aus Frankreich, Rückkehr nach Frankreich, Auswanderung und Repatriierung;
• Anwendung internationaler Steuerabkommen;
• Regularisierung von im Ausland gehaltenen Konten oder Vermögenswerten.

Wir streben eine kohärente Organisation zwischen der persönlichen Besteuerung des Geschäftsführers, der Besteuerung seines Unternehmens und seinen Vermögensverwaltungszielen an.

Vermögens- und Immobilienbesteuerung

Unsere Tätigkeitsschwerpunkte umfassen Eigentum, Verwaltung, Erwerb und Übertragung von privaten und geschäftlichen Vermögenswerten:

• Organisation und Strukturierung des Kulturerbes;
• Erwerb und Besitz von Immobilien;
• Wahlmöglichkeit zwischen direktem Eigentum, SCI oder einer anderen Struktur;
• Besteuerung von SCIs (Immobilieninvestmentgesellschaften) im Rahmen der Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer;
• Mieteinnahmen und möblierte Vermietungen;
• Kapitalgewinne aus Immobilien;
• Immobilienvermögenssteuer – IFI;
• Immobilienbewertung;
• Abzugsfähigkeit von Schulden für die Zwecke der IFI (französische Vermögenssteuer);
• Anmeldegebühren;
• Aufteilung des Eigentums;
• Nießbrauch und bloßes Eigentum;
• Schenkung, Schenkungsteilung und vorzeitige Übertragung;
• Lebensversicherung und Erbschaft;
• Erbschaftssteuer.

Die vorgeschlagene Struktur berücksichtigt die familiäre, eheliche, berufliche und finanzielle Situation des Klienten.

Erbschaftssteuer und Vermögensübertragung

ARST Avocats unterstützt Familien und Unternehmensführer bei der Antizipation und Regelung der steuerlichen Auswirkungen von Erbschaften:

• Nachlass- und Erbschaftsprüfung;
• Voraussichtliche Schenkungs- und Erbschaftssteuern;
• schrittweise Übertragung von Vermögenswerten;
• einfache Spende oder geteilte Spende;
• Aufteilung des Eigentums;
• Übertragung eines Unternehmens oder von Firmenanteilen;
• Umsetzung und Überwachung eines Dutreil-Pakts;
• Gründung einer Familienholdinggesellschaft;
• Besteuerung von Lebensversicherungen;
• Berechnung und Erklärung der Erbschaftssteuer;
• Steuerliche Bewertung von Vermögenswerten und Wertpapieren;
• Gespräche mit den Steuerbehörden über den angegebenen Wert;
• Streitigkeiten im Zusammenhang mit Schenkungs- oder Erbansprüchen.

Ziel ist es, den Transfer vorherzusehen, die Begünstigten zu schützen und die Steuerbelastung im Einklang mit den geltenden Vorschriften zu kontrollieren.

Internationale Besteuerung

Das Unternehmen greift auch dann ein, wenn die Situation einen internationalen Bezug hat:

• Bestimmung des steuerlichen Wohnsitzes;
• Anwendung internationaler Steuerabkommen;
• Vermeidung der Doppelbesteuerung;
• Betriebsstätte und Tätigkeit in Frankreich oder im Ausland;
• Verrechnungspreise und konzerninterne Beziehungen;
• Quellensteuer;
• Investitionen von Gebietsfremden;
• Holdinggesellschaften, Konten oder Immobilien im Ausland;
• Meldepflichten in Bezug auf ausländische Vermögenswerte;
• Auswanderung und Rückführung von Führungskräften und Mitarbeitern;
• Besteuerung internationaler Erbschaften.

Diese Fälle werden unter Berücksichtigung der französischen Gesetzgebung, internationaler Übereinkommen und der jeweiligen Situation des Steuerzahlers bearbeitet.

Unterstützung bei einer Steuerprüfung

ARST Avocats unterstützt Unternehmen und Privatpersonen von den ersten Kontakten mit den Steuerbehörden an:

• Anfrage nach Informationen oder Begründungen;
• Buchhaltungsprüfung;
• Rechnungsprüfung;
• kontradiktorische Prüfung der persönlichen Steuersituation – ESFP;
• Dokumentenprüfung;
• Mehrwertsteuerkontrolle;
• Unternehmenssteuer- oder Einkommensteuerprüfung;
• Antwort auf einen Korrekturvorschlag;
• Anmerkungen der Steuerzahler;
• hierarchische Beschwerde und Weiterleitung an den Ansprechpartner der Abteilung;
• Weiterleitung an die zuständigen Steuerbehörden;
• Verhandlung von Strafen und Verzugszinsen;
• Die Regularisierung wird derzeit geprüft;
• Transaktion mit den Steuerbehörden, sofern dies möglich ist.

Die Unterstützung durch einen Steueranwalt ermöglicht es, Stellungnahmen vorzubereiten, die Rechtmäßigkeit des Verfahrens zu überprüfen und nicht ausreichend begründete Anpassungen anzufechten.

Steuerstreitigkeiten und Steuereintreibung

Wenn Uneinigkeit fortbesteht, vertritt die Kanzlei den Steuerzahler in Steuerstreitigkeiten oder Gerichtsverfahren:

• vorherige Beschwerde bei der Verwaltung;
• Antrag auf Steuererleichterung oder -erstattung;
• Antrag auf Zahlungsaufschub;
• Streit über die Steuerbemessungsgrundlage;
• Anfechtung von Steuerzuschlägen und Strafen;
• Rechtsstreitigkeiten im Zusammenhang mit Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer und Einkommensteuer;
• Streitigkeiten im Zusammenhang mit Kapitalgewinnen, der französischen Vermögenssteuer (IFI) und der Erbschaftsteuer;
• Anfechtung von Konjunkturmaßnahmen;
• Verhandlung der Zahlungsbedingungen;
• Überweisung an das Verwaltungsgericht;
• Verfahren vor dem Verwaltungsberufungsgericht;
• Unterstützung in Gerichtsverfahren vor den zuständigen Gerichten.

Wir greifen in allen Phasen des Streitfalls ein, von der Beantwortung des vorgeschlagenen Berichtigungsantrags bis hin zum Gerichtsverfahren.

Steuerliche und geschäftliche Schwierigkeiten

Steuerschulden können für Unternehmen mit Liquiditätsproblemen ein kritisches Problem darstellen. Die Kanzlei unterstützt Führungskräfte in folgenden Bereichen:

• Analyse der Steuerschulden;
• Zahlungsbedingungen aushandeln;
• Austausch mit dem Wirtschaftsprüfer;
• die Vorbereitung eines Falles vor der Kommission der Leiter der Finanzdienstleistungsunternehmen – CCSF;
• die Integration von Steuerverbindlichkeiten in eine Umstrukturierung;
• die Erholungsmaßnahmen in Frage stellen;
• die Abstimmung zwischen Steuerfragen und Präventions- oder Kollektivverfahren.

Diese Intervention wird, wenn die Situation es erfordert, gemeinsam mit unserem Insolvenzrechtsteam durchgeführt.

Erweiterte Steuerexpertise dank unserer Partnerschaft mit Structure Conseil

Um umfassende Unterstützung in Steuerangelegenheiten zu bieten, arbeitet ARST Avocats mit Maxime Rossi, einem Steueranwalt bei Structure Conseil in Aix-en-Provence,.

Diese Zusammenarbeit ergänzt die interne Expertise der Kanzlei und ermöglicht die Zusammenstellung eines Teams, das auf die Bedeutung und die technische Komplexität jedes einzelnen Falles zugeschnitten ist. Sie umfasst insbesondere die Bereiche Unternehmensbesteuerung, Besteuerung von Führungskräften und Privatpersonen, Vermögensbesteuerung, Vermögensübertragungen, Umstrukturierungen, Betriebsprüfungen und Steuerstreitigkeiten.

Die zwischen ARST Avocats und Structure Conseil entstandene Partnerschaft ermöglicht es, Mandanten in Aix-en-Provence, im Südosten Frankreichs und in ganz Frankreichmit einer gemeinsamen Strategie und koordinierter Nachbetreuung zu unterstützen.

Unsere Analysen berücksichtigen Gesetze, Rechtsprechung sowie die im Amtsblatt der öffentlichen Finanzen.

Engagieren Sie einen Steueranwalt

Möchten Sie die Steuerposition Ihres Unternehmens sichern, eine Eigentumsübertragung organisieren, eine Umstrukturierung vorbereiten oder eine Steuernachberechnung anfechten? ARST Avocats unterstützt Sie sowohl beratend als auch prozessual und setzt seine Teams sowie seine Partnerschaft mit Structure Conseil je nach Bedarf des Falles ein.

Kontaktieren Sie unsere Kanzlei, um Ihre Situation zu schildern und eine passende Strategie in den Bereichen Recht, Steuern und Vermögensverwaltung zu entwickeln.

ARST Avocats berät Unternehmen, Führungskräfte und Privatpersonen in Steuerangelegenheiten: Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer, Einkommensteuer, Vermögensverwaltung, Erbschaftssteuer, Betriebsprüfungen und Steuerstreitigkeiten. Die Kanzlei arbeitet mit Maxime Rossi, einem Steueranwalt von Structure Conseil mit Sitz in Aix-en-Provence, zusammen, der Mandanten in Südostfrankreich und im ganzen Land betreut.