Mein Weingut ist nicht mehr kostendeckend: 5 Hebel, die Sie betätigen sollten, bevor Sie Insolvenz anmelden

Es gibt jedoch mehrere Möglichkeiten, einen in Schwierigkeiten geratenen Weinbaubetrieb , bevor er einen Konkursantrag stellen muss: Verhandlungen mit der Bank, Behandlung von MSA- und Steuerschulden, gütliche Einigung im Agrarbereich oder Schlichtung je nach Rechtsform des Betriebs, Sicherungsmaßnahmen und, wenn bereits ein Zahlungsstopp vorliegt, gerichtliche Sanierung.

Das Gesetz bietet somit konkrete Instrumente. Ihre Wirksamkeit hängt jedoch maßgeblich vom Zeitpunkt ihrer Anwendung ab. Hier sind fünf wichtige Hebel, von den flexibelsten bis zu den restriktivsten.

• 1. Woran erkennt man, ob ein angeschlagenes Weingut zahlungsunfähig ist?

Dies ist die erste Frage, die gestellt werden muss, denn die Antwort bestimmt, auf welche Verfahren der Betrieb noch zugreifen kann.

Die Einstellung der Zahlungen entspricht der Unfähigkeit, Verbindlichkeiten bei Fälligkeit mit den verfügbaren Mitteln.

Mit anderen Worten, die Frage ist nicht, ob das Unternehmen mehr Vermögen als Schulden hat, sondern ob es aktuell über ausreichend sofort verfügbare Mittel verfügt, um seine fälligen Schulden zu begleichen.

Diese Unterscheidung ist insbesondere in der Weinbranche von Bedeutung.

Ein Weinvorrat in Tanks oder Flaschen kann einen erheblichen buchhalterischen oder kommerziellen Wert darstellen, ohne dass er zwangsläufig sofort verfügbar ist. Ein Weingut kann daher über beträchtliche Vermögenswerte verfügen und gleichzeitig mit einer stark verschlechterten Liquiditätslage zu kämpfen haben.

Umgekehrt bedeutet ein angespannter Cashflow nicht automatisch, dass das Unternehmen zahlungsunfähig ist. Es muss weiterhin geprüft werden, welche Schulden tatsächlich fällig sind, welche Ressourcen sofort mobilisiert werden können und welche Zahlungsbedingungen von den Gläubigern gewährt wurden.

Diese Qualifikation hat nichts mit der akademischen Welt zu tun.

Wenn ein Schuldner als zahlungsunfähig gilt, muss er grundsätzlich innerhalb von 45 Tagen, es sei denn, innerhalb dieser Frist wird ein Vergleichsverfahren eingeleitet. Die Verfahren für diesen Antrag sind auf der offiziellen Webseite zum Thema Insolvenzanmeldung.

Am wichtigsten ist jedoch, dass einige Lösungen nur vor dem Ende der Zahlungen zugänglich sind. Dies gilt insbesondere für Datensicherungen.

Die genaue Bestimmung dieses Datums auf Basis von Cashflow, Bankübersichten, MSA-Schulden, Steuern und Lieferantenschulden ist daher die erste zu erledigende Aufgabe.

• 2. Wie kann ein angeschlagenes Weingut Bankkredite neu verhandeln?

Werden Schwierigkeiten frühzeitig genug vorhergesehen, können mit den Bankpartnern verschiedene Lösungsansätze besprochen werden: Verlängerung der Laufzeit von Krediten, Stundung von Zahlungen, vorübergehende Kapitalstundung, Umstrukturierung des Wahlkampfkredits oder eine umfassendere Umstrukturierung der Schulden.

Zwei Punkte sind wesentlich.

Zunächst muss die Verhandlung vorbereitet werden.

Eine Akte, die die aktuellsten Jahresabschlüsse, eine Betriebsprognose und vor allem einen monatlichen Cashflow-Plan enthält, ermöglicht es, aufzuzeigen, dass die Schwierigkeiten erkannt wurden, aber auch, dass eine realistische Lösung existiert.

Eine mündliche Anfrage an den Bankberater, in der erklärt wird, dass „die nächste Kampagne besser sein sollte“, hat natürlich nicht dasselbe Gewicht wie eine quantifizierte Anfrage, die den Cashflow-Bedarf und die zukünftige Rückzahlungsfähigkeit aufzeigt.

Darüber hinaus ist es besser, diese Diskussion zu eröffnen, bevor sich die Zahlungsprobleme häufen und die Bank ihre Unterstützung reduziert oder einstellt.

Das Machtverhältnis ist nicht dasselbe, wenn das Unternehmen proaktiv eine Anpassung seiner Zahlungsfristen beantragt, und wenn es erst nach mehreren versäumten Zahlungen verhandelt.

Wird eine Bankfinanzierung abrupt beendet, müssen auch die Umstände, unter denen diese Beendigung erfolgte, und insbesondere die Einhaltung der für die Reduzierung oder Beendigung einer Bankfinanzierung geltenden Regeln überprüft werden.

• 3. Weinbaubetrieb in Schwierigkeiten: Was tun bei MSA- und Steuerschulden?

Wenn die Liquidität knapp wird, gehören Sozialversicherungsbeiträge oder bestimmte Steuerfristen manchmal zu den ersten Ausgaben, deren Zahlung aufgeschoben wird.

Diese Lösung kann für einige Wochen Entlastung bringen. Sie wird jedoch deutlich problematischer, sobald die Verzögerung einsetzt.

Zahlungsaufschübe können bei der MSA beantragt werden.

Je nach Art der Schulden und der Lage des Unternehmens kann die Kommission der Leiter der Finanzdienstleistungs- und Sozialversicherungsträger (CCSF) auch die koordinierte Bearbeitung bestimmter Steuer- und Sozialversicherungsschulden erleichtern. Dieses vertrauliche Verfahren und die Bedingungen für die Beantragung eines Zahlungsplans sind auf dem offiziellen Entreprendre.Service-Public.fr.

Ziel sollte es jedoch nicht sein, irgendeinen Zeitplan zu erhalten.

Eine Zahlungsaufschiebung ist nur dann sinnvoll, wenn das Unternehmen gleichzeitig seine neuen laufenden Ausgaben und die Raten für seine alten Verbindlichkeiten begleichen kann .

Die Annahme eines Rückzahlungsplans, der nicht einzuhalten ist, verschiebt das Problem in der Regel nur um einige Monate.

Vor wichtigen Verhandlungen mit Sozial- oder Steuerbehörden ist es daher notwendig, eine realistische Prognose zu erstellen, die Betriebskosten, Bankfristen und Marktperspektiven berücksichtigt.

Wenn sich Schulden gegenüber der MSA (französisches Agrarsozialversicherungssystem), Steuern, Banken und Lieferanten gleichzeitig anhäufen, stößt die separate Verhandlung mit jedem Gläubiger an ihre Grenzen. Dann muss überlegt werden, ob die Schwierigkeiten umfassender angegangen werden sollten.

• 4. Einvernehmliche landwirtschaftliche Einigung für einen angeschlagenen Weinberg

Für landwirtschaftliche Betriebe, die unter seinen Anwendungsbereich fallen, stellt das gütliche Streitbeilegungsverfahrenein besonders wertvolles und noch immer zu wenig bekanntes Instrument dar. Der Kassationsgerichtshof präzisierte den Anwendungsbereich dieses Mechanismus in einem Urteil vom 2. Oktober 2024.

Das Ziel ist einfach: frühzeitig einzugreifen, um organisierte Verhandlungen mit den Hauptgläubigern des Unternehmens zu ermöglichen.

Das Verfahren kann eingeleitet werden, wenn das Unternehmen absehbare finanzielle Schwierigkeiten hat oder sobald diese auftreten.

Ein vom Präsidenten des Gerichts bestellter Schlichter soll den Abschluss einer Vereinbarung mit den Hauptgläubigern erleichtern: Zahlungsfristen, Verschiebung von Zahlungsfristen oder, wenn die Gläubiger zustimmen, Rabatte.

Das Verfahren hat mehrere Vorteile.

Diskretionist von größter Bedeutung. Einvernehmliche Lösungen ermöglichen es, Schwierigkeiten in einem Umfeld zu beheben, das die mit der Einleitung eines Insolvenzverfahrens verbundene Öffentlichkeit vermeidet.

Für ein Weingut, bei dem Beziehungen zu Händlern, Lieferanten, Banken oder Geschäftspartnern unerlässlich sind, kann dieser Aspekt von entscheidender Bedeutung sein.

Flexibilitätist entscheidend. Ziel ist es, eine auf die spezifische Situation des landwirtschaftlichen Betriebs zugeschnittene Verhandlungslösung zu finden.

eine Atempause. Der Präsident des Gerichts kann unter den gesetzlich vorgesehenen Voraussetzungen eine vorläufige Aussetzung des Verfahrens für einen Zeitraum von höchstens zwei Monaten anordnen, die einmal um denselben Zeitraum verlängert werden kann.

Allerdings muss ein wichtiger Punkt hervorgehoben werden: Nicht alle in der Landwirtschaft tätigen Betriebe fallen notwendigerweise unter die einvernehmliche landwirtschaftliche Regelung.

Gewerbliche Unternehmen, die in der Landwirtschaft tätig sind, unterliegen weiterhin insbesondere den präventiven Maßnahmen des Handelsgesetzbuches.

Daher ist es notwendig, zunächst die Rechtsform des Vorgangs genau zu bestimmen, bevor man feststellt, ob er unter die gütliche landwirtschaftliche Einigung oder insbesondere unter die Schlichtung nach dem Handelsgesetzbuch fällt.

• 5. Wann sollte man die Sicherung eines in Not geratenen Weinbergs beantragen?

Wenn die Schwierigkeiten zu groß geworden sind, um durch einfache Verhandlungen bewältigt zu werden, das Unternehmen aber noch nicht insolvent ist, können Schutzmaßnahmen eine echte Sanierungslösung darstellen.

Die Eröffnung des Verfahrens ermöglicht es insbesondere, die kollektive Bearbeitung von Voransprüchen zu organisieren und unter den gesetzlich vorgesehenen Voraussetzungen Einzelverfahren im Zusammenhang mit diesen Ansprüchen zu unterbrechen oder zu verbieten.

Der Betrieb des Bauernhofs läuft unterdessen weiter.

Für ein Weingut bedeutet dies, dass es seine Reben weiterhin anbauen, ernten, vinifizieren und seine Produkte vermarkten kann, vorausgesetzt natürlich, dass es über den notwendigen Cashflow zur Finanzierung des laufenden Betriebs verfügt.

Das nächste Ziel ist die Erstellung eines Plans zur schrittweisen Tilgung der Verbindlichkeiten.

In landwirtschaftlichen Angelegenheiten kann die Laufzeit des Plans unter den gesetzlich vorgesehenen Bedingungen bis zu fünfzehn Jahre.

Dies ist ein Thema, das sehr frühzeitig untersucht werden muss.

Im Weinsektor ist es üblich, dass der Betreiber, Geschäftsführer oder die Partner persönlich für die Kredite bürgen, die zur Finanzierung des Erwerbs des Weinguts, des Grundstücks, der Ausrüstung, der Anpflanzungen oder der Arbeiten in den Weinkellern aufgenommen wurden.

Es genügt daher nicht, nur die Schulden des Unternehmens zu untersuchen: Es ist auch notwendig, eine Übersicht über die vom Betreiber oder den Partnern geleisteten persönlichen Bürgschaften zu erstellen

Genau aus diesem Grund sollte der Zeitraum vor der Einstellung der Zahlungen nicht verstreichen, ohne dass die Möglichkeit einer Schutzmaßnahme geprüft wurde.

Sobald die Zahlungen eingestellt wurden, greift die Schutzmaßnahme nicht mehr.

Dies bedeutet nicht, dass der Nachlass liquidiert werden muss.

Die gerichtliche Sanierung zielt genau darauf ab, die Fortführung der Geschäftstätigkeit, den Erhalt der Arbeitsplätze und die Begleichung der Verbindlichkeiten zu ermöglichen, sofern eine Sanierung des Betriebs noch möglich ist.

Die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens bedeutet daher nicht die Einstellung der Geschäftstätigkeit.

Während der Beobachtungsperiode kann das Weingut die Reben weiterhin bewirtschaften, die Trauben ernten, Wein herstellen und seine Produkte vermarkten.

Für einen Weinbaubetrieb ist die Vorbereitung auf diese Zeit jedoch unerlässlich.

Es ist notwendig, den Cashflow zu antizipieren, der für die Aufrechterhaltung des Betriebszyklus, die bevorstehende Weinlese, die Weinherstellung, die Vermarktung der Bestände, laufende Verträge, Pachtverträge für landwirtschaftliche Flächen, Bankfinanzierungen und die Situation der Garantien erforderlich ist.

Die bestehenden Verbindlichkeiten werden im Rahmen des Verfahrens beglichen, das Unternehmen muss jedoch in der Lage sein, seine neue Tätigkeit zu finanzieren.

Ein Insolvenzverfahren macht ein strukturell verlustbringendes Unternehmen daher nicht überlebensfähig. Es kann jedoch einem wirtschaftlich lebensfähigen Unternehmen ermöglichen, Schulden, die es nicht mehr sofort tragen kann, schrittweise abzubauen.

Schwierigkeiten im Weinbau im Médoc: Warum ist es notwendig, vorzusorgen?

Die finanziellen Schwierigkeiten eines Weinguts können nicht auf die gleiche Weise analysiert werden wie die jedes anderen Unternehmens.

Im Médocmüssen sie insbesondere im Hinblick auf die Größe und den Wert der Lagerbestände, das Tempo der Vermarktung der Jahrgänge, die Beziehungen zum Handel oder zu Genossenschaftskellern, das Gewicht von Land und Krediten, Pachtverträge für landwirtschaftliche Flächen, Investitionen in Weinberge, Keller oder Ausrüstung sowie persönliche Garantien des Betreibers oder der Partner bewertet werden.

Hinzu kommt die besondere Saisonalität der Aktivität.

Ein Liquiditätsproblem zu einem bestimmten Zeitpunkt bedeutet nicht zwangsläufig, dass das Unternehmen nicht mehr überlebensfähig ist.

Allerdings bedarf es einer schnellen Diagnose, um zwischen einer vorübergehenden Spannung und einer Situation zu unterscheiden, die eine tiefgreifendere Umschuldung erfordert.

Je früher ein Problem erkannt wird, desto größer ist die Anzahl der verfügbaren Lösungen.

Umgekehrt verringern der Anstieg unbezahlter Rechnungen, die Kündigung von Bankkrediten, formelle Mahnungen oder erste Beitreibungsmaßnahmen allmählich die operative Marge.

Wann sollte man für ein angeschlagenes Weingut Hilfe suchen?

Es ist nicht notwendig, auf eine Nichtzahlung, eine formelle Mahnung oder eine Vorladung zu warten, um die Situation des Unternehmens analysieren zu lassen.

Im Gegenteil, je früher die Schwierigkeiten erkannt werden, desto zahlreicher sind die verfügbaren Lösungen: Verhandlungen mit Banken und Gläubigern, Regelung der Sozial- und Steuerschulden, gütliches Verfahren oder, falls erforderlich, Eröffnung eines Sicherungs- oder gerichtlichen Sanierungsverfahrens.

Eine erste Diagnose anhand der letzten Jahresabschlüsse, des Schuldenstands, anstehender Fristen und der verfügbaren liquiden Mittel ermöglicht es, festzustellen, ob sich das Unternehmen in einem Zustand der Insolvenz befindet und vor allem, die noch verfügbaren Lösungsansätze zu identifizieren.